Lml; k;

  • 15 апр. 2012 г.
  • 1201 Слова
Московский Государственный Университет Приборостроения и Информатики.










Домашняя работа
По дисциплине: «Налогообложение»
Решение задач



Выполнила студентка:Демидова Е.В.
Проверил:
Жабин И.И.













Кашира 2011




Задача 1
Налог на прибыль организаций.


|Показатель|Номер варианта |
|  |12 |
|1. Выручка от реализации товаров в течении года (без НДС) |3050930,81 |
|2. Расходы на производство товаров|1944825,426 |
|В том числе: | |
|2.1. Расходы на рекламу (Расходы налогоплательщика на приобретение (изготовление) призов) |42581,86057 |
|2.2. Сверхнормативные командировочные расходы (суточные)|23977,21489 |
|3. Реализовано основное средство по цене |70479,79429 |
|4.Первоначальная стоимость основного средства |120271,0711 |
|5. Сумма амортизационных отчислений по реализованному основному средству|75400,90249 |



Задание:

Рассчитать налог на прибыль, подлежащий уплате в бюджет.
Учесть сверхнормативные расходы на рекламу и командировочные расходы, не включаемые в состав себестоимости при расчете налога на прибыль.










Решение:
1. Определить расходы на рекламу по нормированию 1% от выручки:
Выручка от реализациитоваров в теч.года * 1%/100%=
=3050930,81*0,01=30509,31
2. Определить сверхнормативные расходы по рекламе:
Расходы на рекламу - расходы на рекламу по нормированию 1% от выручки = 42581,86 – 30509,31= 12072,55
Эту сумму расходов на рекламу не будем включать в расчет налога на прибыль.
3. Определим расходы в расчет при налогообложении:
Расходы на производство товаров –сверхнормативные командировочные расходы = 1944825,426 – 23977,21489=1920848,21
4. Определить прибыль от реализации товаров:
Выручка от реализации товаров в теч.года - расходы в расчет при налогообложении = 3050930,81 - 1920848,21=1130082,6
5. Определить налоговую базу по прочим операциям:
Цена реализованного О.С. – (Первоначальная стоимость О.С. – Сумма амортизационныхотчислений по реализованному О.С.)=
=70479,79429 – (120271,0711 – 75400,90249)= 25609,62565
6. Определить общую налоговую базу:
Прибыль от реализации товаров + налоговую базу по прочим операциям =
= 1130082,6 + 25609,62565=1155692,225
7. Определить сам налог:
Общая налоговая база * общая налоговая ставка(20%) =
= 1155692,225 * 20%=231138,4451




Задача 2.НДС.

|Исходные данные |Номер варианта |
| |12 |
|Цена приобретения партии товара за 1 ед. |566,0802506 |
|(без НДС) руб. | |
|Цена реализации партии товара за 1 ед....
tracking img