Анализ денежных потоков на предприятии

  • 04 окт. 2011 г.
  • 5810 Слова
КУРСОВАЯ РАБОТА
Анализ денежных потоков на предприятии
Содержание
Введение
1. Методические основы анализа денежных потоков
1.1 Необходимость, цель и задачи анализа денежных потоков
1.2 Методические приемы анализа денежных потоков
1.3 Направления использования и этапы проведения анализа
2. Показатели денежных потоков и факторы, определяющие их величину
2.1 Показатели денежных потоковпредприятия
2.2 Оценка движения денежных средств
2.3 Группировка факторов, оказывающих влияние на денежные потоки предприятия
3. Прямой метод анализа денежных потоков
3.1 Методические основы прямого метода анализа
3.2 Анализ структуры денежных потоков
3.3 Возможности прямого метода анализа денежных потоков
4. Косвенный метод анализа денежных потоков
4.1 Логика косвенного метода анализа движенияденежных средств
4.2 Корректировки косвенного метода анализа
4.3 Аналитические возможности косвенного метода
5. Коэффициентный метод анализа денежных потоков
5.1 Содержание и основные направления использования коэффициентного метода анализа денежных потоков
5.2 Коэффициенты эффективности функционирования денежных потоков и возможности коэффициентного метода
5.3 Расчет влияния факторов на изменениевеличины коэффициента рентабельности положительного денежного потока по текущей деятельности
Заключение
Список литературы
Введение
Процессы, происходящие в российской экономике в последние десятилетия, наглядно доказывают, что экономическая и социальная стабильность общества зависит от финансовой устойчивости предприятий. Одним из важнейших признаков финансовой устойчивости является способностьпредприятия генерировать денежные потоки. Наличие денег у предприятия определяет возможность его выживания и направления дальнейшего развития.
Денежные средства - ограниченный ресурс, поэтому важным является создание на предприятиях механизма эффективного управления их денежными потоками. Искусство управления текущими активами состоит в том, чтобы держать на счетах минимально необходимую суммуденежных средств, которые нужны для текущей оперативной деятельности. Сумма денежных средств, которая необходима хорошо управляемому предприятию, - это по сути дела страховой запас, предназначенный для покрытия кратковременной несбалансированности денежных потоков. Сумма должна быть такой, чтобы ее хватало для производства всех первоочередных платежей. Поскольку денежные средства, находясь в кассеили на счетах в банке, не приносят дохода, их нужно иметь в наличии на уровне безопасного минимума. Наличие больших остатков денег на протяжении длительного времени может быть результатом неправильного использования оборотного капитала.
Увеличение или уменьшение остатков денежной наличности на счетах в банке обусловливается уровнем несбалансированности денежных потоков, т.е. притоком и оттоком денег.Превышение притоков над оттоками увеличивает остаток свободной денежной наличности, и наоборот, превышение оттоков над притоками приводит к нехватке денежных средств и увеличение потребности в кредите.
Таким образом, целью такого управления является поддержание оптимального остатка денежных средств путем обеспечения сбалансированности их поступления и расходования. В условиях постоянноизменяющейся экономической ситуации (внешней или внутренней) достичь поставленной цели можно, лишь опираясь на теоретические и методические разработки в области управления денежными потоками, которое включает в себя и их экономический анализ как одну из важнейших функций управления.
Цель работы - рассмотреть анализ денежных потоков на предприятии.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:-раскрыть методические основы анализа денежных потоков;
-изучить показатели денежных потоков, а также факторы, определяющие их величину;
-охарактеризовать методы анализа денежных потоков (прямой, косвенный, коэффициентный).
1. Методические основы анализа денежных потоков
1.1 Необходимость, цель и задачи анализа денежных потоков
Важная роль анализа денежных потоков...
tracking img