Анализ денежных потоков предприятия

  • 17 марта 2014 г.
  • 6420 Слова
КУРСОВАЯ РАБОТА

на тему

Анализ денежных потоков предприятия
(на примере ООО «Арком»)










Москва, 2010 г.

Содержание

Введение
1. Денежные потоки и система расчетов на предприятии
1.1 Понятие денежных фондов предприятия
1.2 Основные формы денежных расчетов на предприятии
1.3 Анализ и управление денежными потоками предприятия
2. Анализ денежных потоков ООО «Арком»2.1 Технико-экономическая характеристика ООО «Арком»
2.2 Анализ движения денежных средств по данным финансовой отчетности
2.3 Мероприятия по совершенствованию движения денежных потоков ООО «Арком»
Заключение
Список использованной литературы
Приложение


Введение
денежный экономический финансовый расчет
Повышение эффективности производства в условиях рыночной экономики зависит отспособности предприятий гибко использовать современные методы управления и рыночные инструменты.
Одним из таких способов является эффективное управление процессом финансирования предпринимательской деятельности. При этом руководители предприятий должны стремиться к наиболее оптимальному использованию свободных финансовых ресурсов, которое позволило бы предприятию получить максимальную прибыль.
Подфинансированием предприятия понимают привлечение необходимого для приобретения основных и оборотных фондов предприятия капитала, иными словами, покрытие потребности в капитале.
Обязательное условие успешной хозяйственной деятельности предприятий в условиях рыночной экономики – соблюдение принципа самофинансирования. Этот принцип базируется на полной окупаемости затрат по производству продукции ирасширению производственно - технической базы предприятия, он означает, что каждое предприятие покрывает свои текущие и капитальные затраты за счет собственных источников. При временной недостаточности в средствах потребность в них может обеспечиваться за счет краткосрочных ссуд банка и коммерческого кредита, если речь идет о текущих затратах, и долгосрочных банковских кредитов, используемых на капитальные вложения.В практической деятельности финансы предприятия находятся в постоянном движении, поскольку движение капитала происходит постоянно. Это движение должно осуществляться в соответствии с определенным планом, то есть этим движением нужно управлять.
Чтобы эффективно реагировать на возникающие изменения, необходим гибкий подход к управлению денежными потоками предприятия.
Актуальность темы курсовойработы подчеркивается сложными процессами, происходящими в настоящее время в российской экономике на пути к преодолению влияния мирового экономического кризиса и построению современного развитого рыночного хозяйства.
Цель данной курсовой работы заключается в исследовании способов и инструментов анализа денежных потоков предприятия.
Основными задачами курсовой работы являются:
1) определениесостава и форм денежных потоков предприятия, их характеристика;
2) выделение содержания анализа и управления денежными потоками предприятия
3) выполнение анализа денежных потоков предприятия на примере ООО «Арком»;
4) по результатам анализа выработка предложений по совершенствованию управления денежными потоками предприятия.
Объектом курсовой работы является процесс управления денежными потокамипредприятия.
Предметом курсовой работы – денежные потоки ООО «Арком».
Теоретическую основу курсовой работы составили труды отечественных специалистов, в том числе: М.И. Баканова, В.И. Бариленко, В.В. Бочарова, О.В. Ефимовой, Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой, В.В. Ковалева, М.Н. Крейниной, М.В. Мельник, А.Д. Шеремета и других авторов.
Информационной базой для курсовой работы послужили нормативные правовые актыРоссийской Федерации, указания и положения Банка России и данные финансовой отчетности предприятия.


1. Денежные потоки и система расчетов на предприятии

1.1 Понятие денежных фондов предприятия

Формирование и использование различных денежных фондов является важнейшей стороной финансовой деятельности предприятия. Через денежные фонды осуществляется...
tracking img