Анализ крелитоспособности

  • 06 апр. 2012 г.
  • 2301 Слова
Методики и способы оценки кредитоспособности

В банковской практике до сих пор практически не существует единой стандартизированной системы оценки кредитоспособности. Банки разных стран используют различные системы анализа кредитоспособности клиента. Основными причинами такого многообразия являются: различная степень доверия к количественным (поддающимся измерению) и качественным (поддающимсяизмерению с большим трудом, с высокой степенью допустимости) способам оценки факторов кредитоспособности; особенности индивидуальной культуры кредитования и исторически сложившейся практики оценки кредитоспособности; многообразие факторов, влияющих на уровень кредитоспособности.
Вместе с тем в мировой банковской практике кредитоспособность клиента являлась и является одним из основных объектовоценки при определении целесообразности осуществления кредитной сделки. В своем историческом развитии способы определения кредитоспособности постоянно совершенствуются. Ключевыми этапами оценки кредитоспособности являются финансовый (количественный) анализ, когда рассчитываются коэффициенты, характеризующие финансово-экономическое состояние предприятия, и нефинансовый анализ, основанный наиспользовании различных характеристик клиента: уровень менеджмента, надежность деловых партнеров, конкурентная среда, опыт работы на рынке, состав акционеров и др. Широкое развитие получила комбинация финансового и нефинансового анализов.
В различных странах применяются различные системы оценки кредитоспособности клиентов банка. Наиболее распространенные из них представлены в таблице 1.1.

Таблица 1.1 - Наиболеераспространенные системы оценки кредитоспособности клиента
«Правило пяти си» (США) | CAMPARI(некоторые европейские банки) | COPF(Германия) | CAMEL(Мировой банк) | PARSER(Англия) |
C-character(репутация заемщика)C-capacity(финансовые возможности)C-capital(капитал, имущество)C-collateral(обеспечение)C-condition(общие экономические условия) | C-character(репутация заемщика)A-ability(способность квозврату кредита)M-merge(доходность кредитной операции)P-purpose(целевое назначение кредита) A-amount(размер кредита)R-repayment(условия погашения)I-insurance (обеспечение) | C-competition(конкуренция в отрасли)O-organization(организация деятельности)P-personnel(персонал, кадры)F-finance(финансы, доходы) | C-capital(достаточность собственного капитала)A-assets(размер активов)M-management(качествоменеджмента)E-earning(доходность)L-liquidity(ликвидность) | P-person(репутация заемщика)A-amount(сумма кредита)R-repayment(возможности погашения)S-security (обеспечение)E-expediency(целесообразность кредита)R-remuneration(вознаграждение банку) |

В американской практике применяется «правило пяти си». С этим методом хорошо знакомы многие украинские специалисты, он позволяет оценить надежность клиента с точки зрениясвоевременного погашения долга банку. Основные критерии отбора клиентов по этому методу обозначены словами, начинающимися на букву «с»:
Характер заемщика (character). Под «характером» понимается репутация заемщика, степень ответственности и желание погасить долг. Моральный фактор имеет самое большое значение при определении кредитоспособности. Поэтому кредитные работники очень тщательно изучаюткредитную историю заемщика, его поведение в тех или иных ситуациях, используя всевозможные источники информации, в первую очередь данные кредитных агентств (бюро).
Платежеспособность (capacity). Способность возвратить кредит – субъективное суждение о платежеспособности клиента на основе анализа истории развития его бизнеса и финансовых возможностей заемщика, которые определяют его способностьпогасить долг. Финансовое состояние определяется с помощью тщательного анализа доходов, расходов и перспектив их изменения в будущем.
Капитал (capital). Изучение капитала фирмы играет важную роль в определении кредитоспособности заемщика. Особенно важно выяснить соотношение суммы долга с размерами активов клиента, его оборотным капиталом, выяснить состояние...
tracking img