Банковская прибыль и ее источники

Банковская прибыль и ее источники

• Основная цель деятельности банка – получение максимальной прибыли при обеспечении устойчивого длительного функционирования и прочной позиции на рынке.

• Размер полученной прибыли зависит, главным образом, от объема полученных доходов и суммы произведенных расходов.


Доходы коммерческого банка и их источники
Источники доходов коммерческогобанка:

Доходы – это денежные поступления от производственной и непроизводственной деятельности.

Источником доходов банка является его основная и побочная деятельность.

• Основной деятельностью банка считается совершение банковских операций и оказание банковских услуг клиентам.

• Вся прочая деятельность банка, приносящая доход, считается побочной.

Источники доходов можно разделитьна стабильные и нестабильные:

• Относительно стабильным источником доходов является оказание различных услуг клиентам.

• Нестабильными являются доходы от операций на финансовых рынках, а также доходы от побочной деятельности банка и случайные доходы.
Получаемые банком доходы должны покрывать его расходы и создавать прибыль.

Часть доходов направляется на создание резервов дляпокрытия потенциальных рисков (убытков).

Состав и структура доходов коммерческого банка

• Совокупность всех доходов банка в отчетном периоде называется валовым доходом.

• В составе валового дохода обычно выделяют следующие группы:

1. Операционные доходы:
1.1. Процентные доходы
1.2. Комиссионные доходы
1.3. Доходы от операций на финансовых рынках
1.4. Прочие операционные доходы.2. Доходы от побочной деятельности банка
3. Прочие доходы.

1. Операционные доходы (доходы от основной деятельности) занимают наибольшую долю в структуре доходов коммерческого банка.

• Они, в свою очередь, подразделяются на:
– процентные;
– непроцентные доходы.

1.2. Вследствие специфики банковской деятельности основная масса доходов приходится именно на процентныедоходы, т.е. доходы от платного размещения собственных и привлеченных средств.

• В основном это доходы от:
– представления кредитов клиентам;
– от размещения временно свободных денежных средств в центральном и коммерческих банках;
– процентные доходы от вложений в долговые обязательства;
– доходы от учётных, лизинговых, факторинговых и форфейтинговыхопераций.

• Общее у всех источников процентных доходов то, что они все связаны с предоставлением денежных средств во временное пользование третьим лицам и приносят доход в виде процентов на вложенную сумму.
1.2. Непроцентные доходы включают в себя комиссионные доходы, доходы от операций на финансовых рынках, доходы от переоценки средств в иностранной валюте

• Оказание клиентам банковскихуслуг некредитного характера является вторым по важности источником дохода (который в последнее время приобретает все большее значение в развитых странах).

• Эти доходы называют комиссионными доходами, поскольку плата за многие услуги взимается в виде комиссионного вознаграждения.

• Размер комиссионного вознаграждения устанавливается, как правило, в виде процента от суммы совершаемойоперации или сделки.

• В то же время к комиссионным доходам относятся доходы и от тех услуг, плата за которые взимается в форме твердой суммы или в виде возмещения понесенных банком расходов.



• К основным услугам, которые приносят банкам комиссионные доходы, можно отнести:
– расчётно-кассовое обслуживание юридических и физических лиц;
– операции с пластиковымикартами, предоставление банковских гарантий;
– банковское обслуживание валютных контрактов клиентов;
– конверсионные операции;
– брокерские и депозитарные услуги на рынке ценных бумаг и др.


• Раньше большинство банков предоставляли клиентам расчетно-кассовые и другие услуги совершенно бесплатно, покрывая свои издержки за счет доходов,...