Бухгалтерский учет на предприятии

  • 31 мая 2013 г.
  • 8884 Слова
1. Бухгалтерский баланс на 01.01.2013г.
Остатки по счетам предприятия на 1.01.2013 г.
Наименование счета | |
1 | 2 |
01 Основные средства | 9187,5 |
02 Амортизация основных средств | 1837,5 |
04 Нематериальные активы | 153,75 |
80 Уставный фонд | 5625 |
05 Амортизация нематериальных активов | 15 |
82/рфРезервный фонд, | 5250 |
10/1 Материалы: (сырье и материалы (3 000 ед.) |3667,5 |
10/5 запасные части(25 шт) | 5,0 |
10/3 Бензин АИ-92 (6 л) | 0,25 |
20/1 Основное производство изделие «А» | 150 |
96 Резервы предстоящих расходов и платежей | 262,5 |
84 Убытки прошлых лет | 179,25 |
83 Добавочный фонд | 9034,5 |
51 Расчетный счет | 9997,5 |
52 Валютный счет | 74,25 |
69 Расчеты по социальному страхованию | 28,5 |
68 Расчеты с бюджетом | 924,75 |71 Расчеты с подотчетными лицами (дебетовый), подотчетное лицо – Бобров | 15 |
70 Расчеты с персоналом по оплате труда | 71,25 |
62 Дебиторская задолженность | 603,75 |
60 Кредиторская задолженность | 660 |
84 Нераспределенная прибыль | 324,75 |

Бухгалтерский баланс на 01.01.2013
Активы | Код строки | 01.01. 2013 | 01.02.2013 |
1 | 2 | 3 | 4 |
I. ДОЛГОСРОЧНЫЕ АКТИВЫ |   |   |  - |Основные средства | 110 | 7350 | |
Нематериальные активы | 120 | 139 | |
Доходные вложения в материальные активы | 130 | - | |
В том числе: |   |   | |
инвестиционная недвижимость | 131 | - | |
предметы финансовой аренды (лизинга) | 132 | - | |
прочие доходные вложения в материальные активы | 133 | - | |
Вложения в долгосрочные активы | 140 | - | |Долгосрочные финансовые вложения | 150 | - | |
Отложенные налоговые активы | 160 | - | |
Долгосрочная дебиторская задолженность | 170 | | |
Прочие долгосрочные активы | 180 | | |
ИТОГО по разделу I | 190 | 7489 | |
II. КРАТКОСРОЧНЫЕ АКТИВЫ |   |   | |
Запасы | 210 | 3823 | |
В том числе: |   |   | |
материалы | 211 | 3673 | |
животные на выращивании иоткорме | 212 | - | |
незавершенное производство | 213 | 150 | |
готовая продукция и товары | 214 |   | |
товары отгруженные | 215 |   | |
прочие запасы | 216 | - | |
Долгосрочные активы, предназначенные для реализации | 220 | - | |
Расходы будущих периодов | 230 | - | |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным товарам, работам, услугам | 240 | -| |
Краткосрочная дебиторская задолженность | 250 | - 619 | |
Краткосрочные финансовые вложения | 260 | - | |
Денежные средства и их эквиваленты | 270 | 10072 | |
Прочие краткосрочные активы | 280 | - | |
ИТОГО по разделу II | 290 | 14514 | |
БАЛАНС | 300 | 22003 | |
Собственный капитал и обязательства | Код строки | 01.01. 2013 | |
1 | 2 | 3 | |
III.СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ |   |   | |
Уставный капитал | 410 | 5625 | |
Неоплаченная часть уставного капитала | 420 | - | |
Собственные акции (доли в уставном капитале) | 430 | - | |
Резервный капитал | 440 | 5250 | |
Добавочный капитал | 450 | 9035 | |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 460 | 146 | |
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода | 470 | -| |
Целевое финансирование | 480 | - | |
ИТОГО по разделу III | 490 | 20056 | |
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |   |   | |
Долгосрочные кредиты и займы | 510 | - | |
Долгосрочные обязательства по лизинговым платежам | 520 | - | |
Отложенные налоговые обязательства | 530 | - | |
Доходы будущих периодов | 540 | - | |
Резервы предстоящих платежей | 550| 263 | |
Прочие долгосрочные обязательства | 560 | - | |
ИТОГО по разделу IV | 590 | 263 | |
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |   |   | |
Краткосрочные кредиты и займы | 610 | - | |
Краткосрочная часть долгосрочных обязательств | 620 | - | |
Краткосрочная кредиторская задолженность | 630 | 1684 | |
В том числе: |   | 660 | |
поставщикам, подрядчикам,...
tracking img