Бухгалтерский учет

  • 21 авг. 2011 г.
  • 1537 Слова
Для осуществления дальнейших расчетов возьмем данные из предыдущей работы.
Таблица №1 – «Группировка имущества ДОК по видам»
№ п/п | Виды имущества по группам | Наименование объектов учета (согласно таблице №1) | Код синтетического счета (по плану счетов) | Сумма, ден.ед. |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
1 | Внеоборотные активы | Основные средства: | 01 | 2921 |
| | Компьютер | | 20 |
| |Здание | | 1826 |
| | Станок | | 190 |
| | Сушильная камера | | 370 |
| | Грузовой автомобиль | | 515 |
| | Нематериальные активы | 04 | 379 |
| | Патент на изготовление продукции | | 354 |
| | Программное обеспечение | | 25 |
| | Незавершенное строительство | 08 | 680 |
| | Строящееся здание склада | | 680 |
| | Акции дочернего предприятия | 58 | 200 |
|Оборотные активы | Запасы | | |
| | Фурнитура | 10 | 6 |
| | Лако-красочные изделия | 10 | 18 |
| | Древесина | 10 | 272 |
| | Дверные блоки в покраске | 20 | 66 |
| | Садовые домики готовые к реализации | 43 | 94 |
| | Подписка на журнал «Главный бухгалтер | 97 | 2 |
| | Предоплата за год вперед арендодателю за арендуемое помещение | 60 | 12 |
| | Дебиторскаязадолженность | | |
| | Задолженность строительной фирмы «Сибстрой» за поставленные ей дверные и оконные блоки | 62 | 184 |
| | Аванс, выданный главному инженеру на командировочные расходы | 71 | 8 |
| | Претензии к поставщику за поставку морилки в нарушение срока договора | 76 | 66 |
| | Денежные средства в кассе | 50 | 2 |
| | Денежные средства на расчетном счете | 51 | 42 || | Облигации сроком погашения через 2 месяца | 58 | 15 |
| | Всего имущества на сумму: | | 4967 |

Таблица №2 –«Группировка имущества ДОК по источникам образования»
№ п/п | Виды источников по группам | Наименование объектов учета (согласно таблице №1) | Код синтетического счета (по плану счетов) | Сумма, ден.ед. |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
1 | Собственные средства | Капитал и резервы || |
| | Уставной капитал | 80 | 2486 |
| | Добавочный капитал | 83 | 100 |
| | Резервный фонд | 82 | 80 |
| | Прибыль отчетного года | 84 | 900 |
| | Амортизация основных средств | 02 | 25 |
| | Амортизация нематериальных активов | 05 | 10 |
| | Резерв на предстоящую выплату отпускных | 96 | 50 |
| | Резерв по сомнительным долгам | 63 | 25 |
2 | Заемные средства| Долгосрочные обязательства | | |
| | Кредит банка на приобретение основных средств | 67 | 420 |
| | Краткосрочные обязательства | | |
| | Задолженность фирме «Резон» за поставленную фурнитуру | 60 | 6 |
| | Аванс базы отдыха «Волна» за изготовление летних построек | 60 | 104 |
| | Задолженность ДОК-а транспортной организации за доставку древесины | 60 | 62 |
| |Начисленная заработная плата работникам ДОК | 70 | 156 |
| | Задолженность по уплате НДС | 68 | 77 |
| | Задолженность по уплате ЕСН | 69 | 14 |
| | Задолженность по уплате НДФЛ | 68 | 88 |
| | Задолженность по отчислениям налога на прибыль | 68 | 239 |
| | Начисленные дивиденды акционерам | 75 | 125 |
| | Всего источников на сумму: | | 4967 |

«Сводная ведомость начальных сальдопо синтетическим счетам»
Код счета/суб. счета | Наименование синтетического счета (по плану счетов) | Сальдо на начало периода |
| | Дт | Кт |
01 | Основные средства | 2921 | |
02 | Амортизация основных средств | | 25 |
04 | Нематериальные активы | 379 | |
05 | Амортизация нематериальных активов | | 10 |
08 | Незавершенное строительство | 680 | |
10 | Материалы | | |
10.1| Сырье и материалы | 296 | |
20 | Основное производство | 66 | |
43 | Готовая продукция | 94 | |
50 | Касса | 2 | |
51 | Расчетные счета | 42 | |
58 | Финансовые вложения | | |
58.1 | Паи и акции | 200 | |
58.2 | Долговые ценные бумаги | 15 | |
60 | Расчеты с поставщиками и подрядчиками | 12 | 68 |
62 | Расчеты с покупателями и заказчиками | 184 | 104 |...
tracking img