Бух.учет

  • 28 марта 2012 г.
  • 1924 Слова
Остатки по счетам бухгалтерского учета на 1 марта
Шифр и наименование счетов | Сумма, руб. |
01 Основные средства | 420 000 |
02 Амортизация основных средств | 110 000 |
10 Материалы | 28 700 |
19 НДС по приобретенным ценностям | 6 001 |
43 Готовая продукция | 16 140 |
50 Касса | 1 800 |
51 Расчетные счета | 49 300 |
60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками | 36 000 |
62Расчеты с покупателями и заказчиками | 171 000 |
68 Расчеты по налогам и сборам | 33 700 |
69 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению | 4 200 |
70 Расчеты с персоналом по оплате труда | 6 541 |
80 Уставный капитал | 397 800 |
84 Нераспределенная прибыль | 36 100 |
99 Прибыли и убытки (прибыль) | 68 600 |

Журнал хозяйственных операций за март

№ п/п | Содержание хозяйственнойоперации | Сумма, руб. | Корр. счетов |
| | | Дебет | Кредит |
1 | Начислена арендная плата по сданному в текущую аренду зданию склада | 17240 | 26 | 76 |
2 | Акцептованы счета за поступившие на склад материалы:а) стоимость материаловб) НДС | 5163510327 | 1019 | 6060 |
3 | Акцептован счет автотранспортного предприятия за доставку материалов: а) стоимость услуг по доставкеб) НДС | 1020204 | 1019 | 6060 |
4 | Списана стоимость материалов, израсходованных: а) на производство продукции б)на обслуживание административного здания предприятия | 440505200 | 2026 | 1010 |
5 | Акцептован счет Горэлектросети за снабжение электроэнергией:а) производственных цеховб) административного корпусав) НДС | 1168030402944 | 202619 | 606060 |
6 | Начислена заработная плата:а) рабочим основного производстваб)работникам аппарата управления предприятия | 1650014200 | 2026 | 7070 |
7 | Начислена оплата за время отпуска:а) рабочим основного производстваб) управленческому персоналу | 94206870 | 2026 | 7070 |
8 | Начислены пособия по временной нетрудоспособности работникам предприятия | 3240 |26 | 69 |
9 | Удержаны из заработной платы:а) налог на доходы физических лицб) алименты по исполнительным листам | 50802006 | 7070 | 6876 |
10 | Произведены отчисления единого социального налога 26% (суммы определить):а) фонду социального страхования (две проводки)2,9%- Основное производство - АУП б) пенсионному фонду (две проводки)20%- Основное производство - АУП в) фонду обязательногомедицинского страхования (две проводки)3,1%- Основное производство - АУП | 75261151844214804653 | 202620262026 | 69.169.169.269.269.369.3 |
11 | Начислена амортизация по основным средствам:а) производственного назначенияб) общехозяйственного назначения | 241008804 | 2026 | 0202 |
12 | Списываются отпущенные на общехозяйственные нужды инвентарь и хозяйственные принадлежности | 12150 | 26 | 10 |
13 |Получено по чеку с расчетного счета в кассу | 53000 | 50 | 51 |
14 | Выданы из кассы: а) зарплата работникам предприятия б) в подотчет Денисову А.А. на командировочные расходы | 442006000 | 7071 | 5050 |
15 | Перечислено с расчетного счета автотранспортному предприятию, в том числе НДС (дано справочно) | 1224204 | 60 | 51 |
16 | Перечислено срасчетного счета поставщикам, в том числе НДС (дано справочно) | 6196210327 | 60 | 51 |
17 | На расчетный счет зачислены платежи от покупателей по ранее предъявленным счетам | 171000 | 51 | 62 |
18 | С расчетного счета перечислен единый социальный налог (суммы см. в операции № 10): а) фонду социального страхования б) пенсионному фонду в) фондуобязательного медицинского страхования | 136393981457 | 69.169.269.3 | 515151 |
19 | На расчетный счет зачислена арендная плата, полученная от арендатора | 17240 | 51 | 76 |
20 | Из кассы выданы удержанные из заработной платы работников предприятия алименты лицам, их получающим | 2006 | 76 | 50 |
21 | Согласно авансовому отчету Денисова А.А. списываются...
tracking img