Денежные средства.

Содержание

Введение………………………………………………………………………….2
1. Значение отчета о движении денежных средств, цели и задачи его составления……………………………………………………………..…..3
1. Необходимость составления отчета о движении денежных средств………………………………………………………...…………3
2. Принципы построения отчета о движении денежных средств и методы его составления………………………………………….……10
1. . Организационно –экономическая и правовая характеристика ООО «Факел»……………...……………………………………………………..…12
2.1. Местоположение и правовой статус …………………………….…12
2.2. Организационное устройство, размер и специализация……….….12
2.3. Основные экономические показатели……………………………....13
2. Формирование показателей отчета о движении денежных средств и анализ денежных потоков ООО «Факел»…………………………………..151. Техника составления отчета о движении денежных средств и анализ денежных потоков …………………………………………..……….15
2. Анализ денежных потоков…………...…………………….……….20
Заключение………………………………………………………………..30
Список литературы……………………………………………………….32
Приложения ………………………………………………………………34

Введение

Денежные средства как главный объект учета и анализа бухгалтерскойдеятельности предприятия порождают необходимость анализа их движения, сопоставления их оттока и притока за отчетный период на основе заполнения «Отчета о движении денежных средств» (форма № 4).
Для функционирования и успешной работы предприятия необходимо знать, каким образом и из каких источников оно получает денежные средства и каковы основные направления их расходования.
Количество денежныхсредств, которое требуется для хозяйственной деятельности, зависит от специфики производства и в не меньшей степени оно зависит от умения ими разумно распорядиться.
Анализ движения денежных средств позволяет принимать квалифицированные управленческие решения, выявлять факторы и резервы повышения эффективности работы предприятия.
Тема курсовой работы раскрыта по материалам общества сограниченной ответственностью «Факел», основным видом деятельности которого является производство.

1. Значение отчета о движении денежных средств, цели и задачи его составления. 
1.1. Необходимость составления отчета о движении денежных средств
     Отчет о движении денежных средств - одна из основных форм финансовой отчетности, в которой суммируется информация опоступлении и выбытии денежных средств компании. Отчет о движении денежных средств дополняет балансовый отчет и отчет о прибылях и убытках. Балансовый отчет отражает финансовое положение компании на определенный момент времени (конец учетного периода), а отчет о движении денежных средств поясняет изменения, произошедшие с одним из компонентов финансовой отчетности – денежными средствами - от одной даты балансовогоотчета до другой.
Отчет о прибылях и убытках отражает результаты деятельности компании за период; и эта деятельность является основным фактором, который изменяет состояние денежных средств, отражаемых в отчете о движении денежных средств.
Информация о движении денежных средств предприятия полезна тем, что она предоставляет пользователям финансовой отчетности базу для оценки способностипредприятия привлекать и использовать денежные средства и их эквиваленты. Отчет о движении денежных средств, кроме того, содержит информацию, которая бывает полезна при оценке финансовой гибкости фирмы. Финансовая гибкость - это способность фирмы генерировать значительные суммы денежных средств с тем, чтобы своевременно реагировать на неожиданно возникающие потребности и возможности. Информация о движении денежныхсредств за прошлые периоды, особенно о движении денежных средств от основной деятельности, помогает оценить финансовую гибкость. Оценка способности фирмы пережить, например, неожиданное падение спроса может включать в себя анализ движения денежных средств от основной деятельности за прошлые периоды. Чем значительнее потоки денежных средств, тем выше окажется...