Кредитная политика

  • 06 окт. 2011 г.
  • 5988 Слова
Задание 1. Разработайте операционный и финансовый бюджеты предприятия

Мебельная фабрика изготавливает столы и шкафы, используя два вида материалов – ДСП и сосну. Столы изготавливает цех 1, шкафы - цех 2. В будущем году предполагаемая цена реализации стола – 300 руб. за ед., шкафа – 600 руб. за ед. Отделом маркетинга представлен следующий поквартальный прогноз сбыта (см. табл. 1). Дляупрощения предположим, что НДС не начисляется.

Табл. 1. Бюджет продаж (руб.)
|Наименование / период (квартал) |1 |2 |3 |4 |Всего 2009 г.|
| | | | | | |
|1. Запланированные продажи, ед.|100 |200 |100 |200 |600 |
|1.1. Столы | | | | | |
| 1.2. Шкафы |200 |300 |200 |300 |1000 |
|2.Отпускные цены (без НДС и акцизов) за единицу, руб./ед. |300 |300 |300 |300 | |
|2.1. Столы | | | | | |
| 2.2. Шкафы |600 |600 |600 |600| |
|3. Запланированные продажи, руб. |30000 |60000 |30000 |60000 |180000 |
|3.1. Столы | | | | | |
| 3.2. Шкафы |120000 |180000|120000 |180000 |600000 |
|3.3. Итого продажи (без НДС и акцизов) |150000 |240000 |150000 |240000 |780000 |

1-й квартал

3. Запланированные продажи
3.1. Столы = 100 ед. * 300 руб. = 30000
3.2. Шкафы = 200 ед. * 600 руб. = 120000
3.3. Итого продажи = 30000+120000 = 1500002-й квартал

3.1. Столы = 200 ед. * 300 руб. = 60000
3.2. Шкафы = 300 ед. * 600 руб. = 180000
3.3. Итого продажи = 60000+180000 = 240000

На основании анализа предыдущей деятельности установлено, что 70% от запланированного объема продаж оплачивается в течение текущего периода (в том же квартале), 30% - в следующем периоде. Потери по безнадежным долгамотсутствуют.

Табл. 2. График поступлений денежных средств от продаж (руб.)
|Наименование / период (квартал) |1 |2 |3 |4 |Всего 2009 г.|
| | | | | | |
|1. Остаток дебиторской задолженности на началопериода |0 |45000 |72000 |45000 |0 |
|2. Поступления от продаж каждого месяца | | | | | |
|1 |105000 |45000 | | |150000 |
|2| |168000 |72000 | |240000 |
|3 | | |105000 |45000 |150000 |
|4 | | | |168000...
tracking img