Отчет

Содержание:
Введение 3
1. Понятие и методы оценки ликвидности кредитной организации 5
2. Нормативное регулирование ликвидности коммерческого банка 9
3. Риск ликвидности: понятие и методы управления 14
Заключение 26
Библиографический список 30

Введение

Риск ликвидности - это риск возникновения убытков вследствие неспособности кредитной организации обеспечитьисполнение своих обязательств в полном объеме. К этим же убыткам необходимо относить недополученную прибыль, связанную с отвлечением ресурсов для поддержания ликвидности. [12]
Наиболее распространенные методы оценки риска ликвидности кредитных организаций основываются на использовании различных расчетных коэффициентов, в основном показывающих соотношение между объемами активов и соответствующих обязательств.Расчетные коэффициенты ликвидности в виде экономических нормативов входят в состав обязательной отчетности кредитных организаций и используются регуляторами для контроля соблюдения кредитными организациями достаточного уровня ликвидности.
Однако подобные методы анализа и контроля предполагают лишь качественную оценку риска ликвидности и не позволяют достаточно адекватно измеритьколичественную величину потенциальных убытков, которые кредитная организация может понести в будущем при поддержании ликвидности. Отсутствие такой оценки может привести либо к неоптимальному использованию кредитной организацией имеющихся ресурсов, либо к принятию на себя неадекватно больших рисков.
Основной целью управления ликвидностью является поддержание такого состояния структуры активов и пассивов банка повидам и срокам до погашения, которое позволяло бы банку обеспечивать своевременное выполнение обязательств, удовлетворять спрос клиентов на кредитные ресурсы, поддерживать репутацию среди клиентов и контрагентов банка как надежного финансового института, уделяющего особое внимание регулированию риска ликвидности. [19]
Условием эффективного управления риском ликвидности является наличие в кредитнойорганизации официально утвержденного и при необходимости пересматриваемого руководящим органом кредитной организации документа о Политике в сфере управления и контроля за состоянием ликвидности. Указанный документ должен содержать систему требований к организации работы по управлению ликвидностью. Основным принципом такой Политики является эффективное управление ликвидностью с учетом обеспечениянеобходимого объема резервов, в случае возникновения кризисной ситуации.
Актуальность настоящей работы заключается в том, что именно управление риском ликвидности способно решить стоящие в наше время перед кредитными организациями задачи повышения качества обслуживания клиентов, повышения конкурентоспособности кредитной организации, улучшения ее репутации.
| |

1. Понятие и методы оценкиликвидности кредитной организации

Одной из основных задач, стоящих перед любой кредитной организацией (коммерческим банком), особенно в условиях не до конца преодоленного недоверия населения к банковской системе страны, является обеспечение ликвидности кредитных организаций.
Понятие «ликвидность коммерческого банка» означает возможность банка своевременно и полно обеспечиватьвыполнение своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами, что определяется наличием достаточного собственного капитала банка, оптимальным размещением и величиной средств по статьям актива и пассива баланса с учетом соответствующих сроков. [20]
В современной экономической литературе термины «ликвидность» и «платежеспособность» иногда смешиваются и подменяют друг друга. Действительно,эти понятия схожи по своему значению, однако необходимо провести различия между данными категориями.
Термин «ликвидность» происходит от латинского “liquidus”, что в переводе означает текучий, жидкий. Ликвидность организации – это возможность использовать свои активы в качестве наличных денежных средств или быстро превращать их в таковые. [12]...