Прямой метод анализа движения денежных средств и его роль в управлении финансовыми ресурсами

  • 30 авг. 2011 г.
  • 2937 Слова
Федеральное агентство по образованию
Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования
Московский Государственный Университет Приборостроения и Информатики

Факультет - Экономический
Кафедра – «Бухгалтерский учет, финансы и аудит»

Курсовая работа по дисциплине
«Концепции и анализ денежных потоков»
на тему:
«Прямой метод анализа движения денежныхсредств и его роль в управлении финансовыми ресурсами».

Выполнила:
Студентка Группы ЭФ4-0831 в.с.
Иниятуллина Г.К.

Проверила:
Бондарчук Н.В.










Москва 2011 год
Содержание
Введение 3
1 Характеристика денежных средств предприятия4
2 Задачи и источники анализа денежных средств предприятия 6
3 Анализ движения денежных средств прямым методом 10
Заключение 13
Список использованных источников 14
Расчетная часть 15

Введение

Движение денежных средств фирмы представляет собой непрерывный процесс. Для каждого направления использования денежных фондов должен быть соответствующий источник. В широком смысле активыфирмы представляют собой чистое использование денежных средств, а пассивы и собственный капитал - чистые источники.
Анализ – метод научного исследования явлений и процессов, в основе которого лежит изучение элементов целостной системы.
Анализ движения денежных средств проводится по данным отчетного периода. Анализ денежных средств и управление денежными потоками является одним из важнейшихнаправлений деятельности финансового менеджера. Оно включает в себя расчет времени обращения денежных средств (финансовый цикл), анализ денежного потока, его прогнозирование, определение оптимального уровня денежных средств, составление бюджетов денежных средств и т. п. Предприятие должно учитывать два взаимно исключающих обстоятельства: поддержание текущей платежеспособности и получение дополнительнойприбыли от инвестирования свободных денежных средств. Таким образом, одной из основных задач управления денежными ресурсами является оптимизация их среднего текущего остатка [1].
Существует два метода анализа движения денежных средств, каждый определенно важен для финансовой деятельности организации, а так же для построения отчетов, каждый основывается на определенных исходных элементах.
В даннойработе будет рассмотрен один из методов анализа движения денежных средств.
Соответственно целью работы является исследование прямой методики управления денежными средствами предприятия. Задачи работы: раскрыть понятие анализа денежных средств, раскрытие прямого метода анализа.
На основании выше сказанного тема курсовой работы является актуальной.

1 Характеристика денежных средств предприятия.Денежные средства - наиболее ликвидная часть текущих активов - являются составляющей оборотного капитала. К денежным средствам относятся деньги в кассе, на расчетных, текущих, специальных, валютных и депозитных счетах [2].
Охарактеризуем состав денежных средств предприятия по их составу, степени ликвидности и оптимальному сочетанию.
Касса предприятия. Наличные денежные средства как восновной, так и иностранной валюте, ценные бумаги и денежные документы, хранящиеся непосредственно на предприятии составляют кассу предприятия. В мировой практике принято, что касса должна обеспечивать текущие потребности предприятия в наличности (выдача зарплаты, средств на командировочные расходы и т.д.), а основная масса денежных средств и приравненных к ним активов принято хранить в банке на расчетномсчете, депозите. Хранение больших средств в кассе предприятия считается рисковым по сравнению с банком, поэтому от финансового менеджера требуется выработка такой финансовой политики, при которой в кассе находилась бы минимально необходимая сумма для нужд предприятия на текущий день.
Расчетные счета открываются предприятиям, являющимся юридическими лицами и имеющим...
tracking img