Управление денежными потоками в организации

  • 06 апр. 2012 г.
  • 1378 Слова
Содержание
Введение.....................................................................................................................3
Глава 1 Теоретические основы управления денежными потоками в организации................................................................................................................6
1.1 Денежные потоки организации: понятие, сущность ивиды............................................................................................................................6
1.2 Цели и задачи управления денежными потоками организации..............................................................................................................13
1.3 Планирование денежных потоков....................................................................17
1.4 Основыанализа денежных потоков............................................................25
Глава 2 Управление денежными потоками в Обществе с ограниченной ответственностью «Рем-СТРОЙ-Сервис+»..........................................................31
2.1 Оценка финансового состояния ООО «Рем-СТРОЙ-Сервис+»....................31
2.2 Оценка динамики и факторов изменения объемов денежных потоков ООО«Рем-СТРОЙ-Сервис+»..........................................................................................48
2.3 Оценка денежных потоков прямым и косвенным методом..........................59
Глава 3 Совершенствование управлением денежными потоками в организации..............................................................................................................66
3.1 Оценка эффективностиуправления денежным потоком...............................66
3.2 Постановка прогнозирования и бюджетирования потоков денежных средств в организации.............................................................................................68
Заключение...............................................................................................................76

Введение
В настоящее время в экономикелюбой страны все большее развитие получает не столько производство продукции, сколько оказание услуг.
В условиях конкуренции и нестабильной внешней среды необходимо опера-тивно реагировать на отклонения от нормальной деятельности организации. Управление денежными потоками является тем инструментом, при помощи которого можно достичь желаемого результата деятельности организации – получения прибыли.Этими обстоятельствами обусловлен выбор темы исследования.
Цель дипломной работы – разработка практических рекомендаций по оптимизации управления денежными потоками в ООО «Рем-СТРОЙ-Сервис+».
Для достижения поставленной цели в ходе работы необходимо решить ряд задач:
– дать характеристику организации;
– рассмотреть организационную структуру общества;
– проанализировать управление денежнымипотоками в организации;
– определить основные показатели, используемые при управлении денежными потоками.
Объектом исследования в дипломной данной работе является Общество с ограниченной ответственностью «Рем-СТРОЙ-Сервис+» (далее организация). Предмет исследования - экономические отношения, связанные с наличием, состоянием, движением и управлением денежными потоками в организации.
Основнымпоказателем эффективной финансово-хозяйственной деятельности организации является прибыль. Рост прибыли создает финансовую основу для самофинансирования деятельности организации, для осуществления расширенного воспроизводства и удовлетворения социальных и материальных потребностей. Различие между суммой полученной прибыли и величиной денежных средств заключается в следующем: прибыль отражает учетные денежныедоходы в течение определенного периода, что не совпадает с реальным поступлением денежных средств; при расчете прибыли расходы на выполнение работ и услуг, признаются после их реализации, а не в момент их оплаты; денежный поток отражает движение денежных средств, которые не учитываются при расчете прибыли: амортизацию, налоги, штрафы, долговые выплаты, заемные и...
tracking img