Учет на малых предприятиях

Содержание

Исходные данные 3
1. Группировка основных средств Общества в зависимости от
порядка учета их стоимости для целей налогообложения 4
2. Ведомость расчетов с работниками организации 5
3. Ведомость расчетов с покупателями и заказчиками
Ведомость расчетов с поставщиками и подрядчиками 7
4. Ведомость учета товарно-материальных ценностей 9
5. Расчетстоимости товаров, учитываемой в целях
налогообложения 10
6. Книга учета расходов и доходов 11
7. Расчет единого налога 12
Список литературы 13

Исходные данные

Все операции соответствуют 200Х году. При решении учитывались следующие особенности Общества:
• Общество перешло с общей на упрощенную систему налогообложения с 1 января 200Х г. Объектналогообложения – доходы уменьшенные на расходы;
• у Общества отсутствуют товарные запасы на 1 января 200Х г.;
• все суммы, определяются в целых рублях по правилам округления;
• страховые взносы на обязательное пенсионное страхование установлены в размере 14% от начисленной заработной платы (Закон от 15 декабря 2001 года № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в РоссийскойФедерации»);
• величина тарифа взноса на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний установлена в размере 0,2%;
• заработная плата за первую половину месяца (аванс) выплачивается в размере 50% от оклада за вычетом налога на доходы физических лиц (НДФЛ);
• НДФЛ начисляется в размере 13% от начисленной заработной платы;
• уОбщества только по одному поставщику и покупателю для каждого вида товаров;

Задание 1

На основании данных об остаточной стоимости основных средств по состоянию на 1 января 200Х г. (табл. 1) определим сумму, подлежащую учету для целей налогообложения в I квартале 200Х г.
Результаты представим в табл. 2.
Таблица 1
Остаточная стоимость основных средств Общества
на 1 января 200X г.|Основные средства II группы |Основные средства IV группы |Основные средства VIII группы |
|54.387 |177.140 |380.180 |

Таблица 2
Группировка основных средств Общества в зависимости от порядка учета их стоимости для целей налогообложения
|Группа основных средств|Сумма, руб. |Процент стоимости, подлежащей|Сумма, учитываемая для целей|Ежеквартальная сумма, принимаемая в |
| | |списанию в 200Х г. |налогообложения в 200Х г. |целях налогообложения |
|Основные средства со сроком |54.387 |33,33 |36.259 |9.065|
|полезного использования | | | | |
|менее 3-х лет | | | | |
|Основные средства со сроком |17.740 |6,67|16.557 |4.139 |
|полезного использования от | | | | |
|3-х до 15-ти лет | | | | |
|Основные средства сосроком |380.180 |3,33 |367.520 |91.880 |
|полезного использования | | | | |
|свыше 15 лет | | |...