Финансовый план

  • 11 апр. 2013 г.
  • 408 Слова
Составление финансового плана
Финансовый план — составная часть внутрифирменного планирования, процесс разработки системы показателей по обеспечению предприятия необходимыми денежными средствами иповышению эффективности его финансовой деятельности в будущем периоде. Финансовое планирование — одна из основных функций менеджмента, включающая определение необходимого объема ресурсов из различныхисточников и рациональное распределение данных ресурсов во времени и по структурным подразделениям предприятия.
1.Расссчитываем прогноз объема реализации на 1 и 2 квартал 2007 года с учетом объёмовреализации предыдущих периодов.
Для аптечного пункта «Вита" |
      | Прогноз(2007)  |
Показатель | 1 кв | 2 кв | 3 кв | 4 кв | 1 кв | 2кв |
Объем реализации | 945688 | 1036790 | 1265865 | 1589123 | 1892487 |2253763 |
Темпы роста |   | 109,6 | 122,09 | 125,5 |   |   |
Среднегодовой темп роста |   |   |   | 119,1 |   |   |

Вывод: Среднегодовой темп роста составит 119,1%. С учетом этого показателяобъем реализации на 1 квартал 2007г составит – 1892487 руб, на 2 квартал – 2253763 руб.

2. Определяем статьи доходов и затрат

Таблица доходов и затрат аптечного пункта «Вита" |
  | 1 кв 2007 | 2кв 2007 |
Выручка от реализации товаров, продукции, работ, услуг | 1892487 | 2253763 |
Себестоимость реализованных товаров, продукции, работ | 764759 | 829424 |
Коммерческие расходы | 159784 |168380 |
Прибыль | 967944 | 1255959 |
Налоги и другие отчисления | 5456,28 | 6237,76 |
Нераспределенная прибыль | 962487,72 | 1249721,24 |

3. Определение точки безубыточности
Расчетбезубыточности для аптечного пункта «Филиппок» |
Показатели | Цена- 100% | Цена- 95% | Цена- 105% |
Общие издержки | 208496 | 208496 | 208496 |
Постоянные издержки | 45000 | 45000 | 45000 |
Переменные издержки |163496 | 163496 | 163496 |
Объем реализации в кварт.,ед | 53145 | 53145 | 53145 |
Переменные издержки на ед. проукции | 3, 07 | 3, 07 | 3, 07 |
Средняя покупная...
tracking img