Человеческий капитал

Актуальность управления денежными потоками определяется тем, что они играют большую роль в производственно-хозяйственной деятельности предприятия:
обслуживают все аспекты финансово-экономической деятельности предприятия;
обеспечивают финансовое равновесие организации на всех этапах жизненного цикла; снижают риск неплатежеспособности;
способствуют ускорению оборачиваемости капитала;
позволяютснизить потребность в заемном капитале;
генерируют дополнительную прибыль, которая может быть направлена на финансирование инвестиционной деятельности;
повышают ритмичность производственного процесса за счет соблюдения принципов логистики.
Таким образом, система управления денежными потоками на предприятии – это совокупность методов, инструментов и специфических приемов целенаправленного,непрерывного воздействия со стороны финансовой службы предприятия на движение денежных средств для достижения поставленной цели.
Управление денежными потоками можно представить как процесс или процедуры, направленные на их гармонизацию, имеющий своей целью стабилизацию или улучшение финансового состояния предприятия.

Денежные средства – ограниченный ресурс, поэтому важным является создание на предприятияхмеханизма эффективного управления их денежными потоками. Цель такого управления - это поддержание оптимального остатка денежных средств путем обеспечения сбалансированности их поступления и расходования.

Управление денежными средствами подразумевает целенаправленное воздействие со стороны субъекта управления на денежные потоки компании и включает следующие основные аспекты: учет движенияденежных средств, прогнозирование и анализ денежных потоков.
Управление денежными потоками входит в состав финансового менеджмента и осуществляется в рамках финансовой политики предприятия, понимаемой как общая финансовая идеология, которой придерживается предприятие для достижения общеэкономической цели его деятельности. Задачей финансовой политики является построение эффективной системы управления финансами,обеспечивающей достижение стратегических и тактических целей деятельности предприятия.

В условиях рыночной экономики управление денежными потоками возможно благодаря теоретическим и методическим разработкам в области управления денежными потоками. Концепция денежных потоков предприятий возникла в США в середине 50-х гг. ХХ века. Разработка основных положений данной концепции принадлежитзарубежным экономистам: Л. А. Бернстайну, Ю. Бригхему, Дж. К. Ван Хорну, Ж. Ришару, Д.Г. Сиглу, Д. К. Шиму и другим.

Актуальность управления денежными потоками определяется тем, что они играют большую роль в производственно-хозяйственной деятельности предприятия:
обслуживают все аспекты финансово-экономической деятельности предприятия;
обеспечивают финансовое равновесие организации на всех этапахжизненного цикла; снижают риск неплатежеспособности;
способствуют ускорению оборачиваемости капитала;
позволяют снизить потребность в заемном капитале;
генерируют дополнительную прибыль, которая может быть направлена на финансирование инвестиционной деятельности;
повышают ритмичность производственного процесса за счет соблюдения принципов логистики.

Основной целью управления денежными потоками являетсявыявление уровня достаточности денежных средств, их оптимизация, а также эффективное использование.

В процессе управления денежными потоками решаются следующие важнейшие задачи:
сбалансированность объемов денежных потоков;
синхронизация денежных потоков во времени;
максимизация положительного денежного потока, что предполагает рост объема притока или скорости поступления денежных средств;минимизация отрицательного денежного потока, что проявляется в уменьшении объема оттока или замедлении скорости выбытия денежных средств;
максимизация чистого денежного потока с последующей оптимизацией (минимизацией) среднего остатка денежных средств за определенный период времени;
осуществление кругооборота денежных активов, их бесперебойное и оперативное...