Экстракция

  • 12 июня 2013 г.
  • 1217 Слова
Контрольная работа по дисциплине «Финансовый менеджмент»
для ИСП, заочная форма обучения.


Решить задачи, сделать управленческие выводы, оформить в установленном порядке и сдать не позднее, чем за 10 дней до даты экзамена куратору группы.


1.Составьте баланс предприятия, отвечающий следующим показателям:
коэффициент текущей ликвидности = 2
коэффициент абсолютнойликвидности = 0,1
коэффициент срочной ликвидности = 0,8
коэффициент мобильной ликвидности = 0,7
коэффициент финансового рычага = 0,7
коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами = 0,5
коэффициент маневренности собственных оборотных средств = 0,5
соотношение денежных средств и краткосрочных финансовых вложений=1
при условии, что текущие обязательствапредприятия составляют 100 тыс.руб.


Решение.

1. коэффициент текущей ликвидности (КТЛ) - характеризует способность компании погашать текущие (краткосрочные) обязательства за счёт оборотных активов. Иногда называется коэффициентом покрытия.
КТЛ = Оборотные Активы/ Текущие обязательства => ОА = Текущие обязательства * КТЛ = 2 * 100 = 200 тыс.руб.
2. коэффициент абсолютной ликвидности (КАЛ)характеризует способность компании погашать текущие (краткосрочные) обязательства за счёт денежных средств, средств на расчетный счетах и краткосрочных финансовых вложений
Кал = (Денежные средства + краткосрочные финансовые вложения) / Текущие обязательства= 0,1=>
Денежные средства + краткосрочные финансовые вложения=0,1*100 = 10 тыс. руб.
Из условия Денежные средства/ краткосрочныефинансовые вложения=1.
Значит Денежные средства= краткосрочные финансовые вложения= 5 тыс. руб.


3. коэффициент срочной ликвидности — финансовый коэффициент, равный отношению высоколиквидных текущих активов к краткосрочным обязательствам (текущим пассивам). Источником данных служит бухгалтерский баланс компании аналогично, как для текущей ликвидности, но в составе активов не учитываютсяматериально-производственные запасы так как при их вынужденной реализации убытки будут максимальными среди всех оборотных средств.
Ксл = (Краткосрочная дебиторская задолженность + Краткосрочные финансовые вложения + Денежные средства) / Текущие обязательства => Краткосрочная дебиторская задолженность + Краткосрочные финансовые вложения + Денежные средства=0,8 * 100 = 80 тыс. руб.
Из 1.2 знаем что:Краткосрочные финансовые вложения + Денежные средства = 10
Значит Краткосрочная дебиторская задолженность = 80 – 10 = 70 тыс. руб.
4. коэффициент мобильной ликвидности –
5. коэффициент финансового рычага - коэффициент, обратный коэффициенту автономии предприятия равен частному от деления заемных средств на собственные.
Формула расчета: Кмл = (Краткосрочный Пассив + Долгосрочнай Пассив)/Собственный капитал.
(КО + ДО) / СК = 0,7 => КО + ДО = 0,7 * СК
6. коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами определяется как отношение собственных оборотных средств к величине оборотных активов предприятия.
Формула расчета: Кос = СОС/ОА= 0,5 => СОС = 0,5 * ОА из 1.1 Сос = 0,5 * 200 = 100 тыс. руб.
Зная, что Сос = ОА(2) – КО(5) => КО (краткосрочные обязательства) = 200 –100= 100 тыс. руб.
Из 1.5 КО + ДО = 0,7*СК => ДО = 0,7*СК – 100.
7. коэффициент маневренности собственных оборотных средств = Сос/Ск=0,5 => Ск=2*Сос
из 1.6 Сос= 100 => Ск=2*Сос= 200 тыс. руб.
Из 1.6 ДО = 0,7*СК – 100 = 0,7*200 – 100 = 40 тыс. руб.
Из 1.6 КО = 100 тыс. руб. и зная, что Сос = СК(3) + ДО(4) – ВА(1) =>
ВА=СК+ ДО - Сос = 200 + 40 - 100 = 140 тыс. руб.

БАЛАНС|I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |140 |III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ² |200 |
|Нематериальные активы | |Уставный капитал | |
|Основные средства | |Добавочный капитал |...